Придет ли налоговая: основные критерии риска, по которым проверяли компании в 2018 году

О проверках можно узнать заранее и подготовиться к ним.

До конца года налоговая проведет 2865 проверок компании. Об этом пишет Opendatabot, говоря, что к проверкам можно подготовиться.

С помощью инструмента открытых данных Opendatabot можно проверить, наведаются ли работники налоговой в компанию. Для этого нужно ввести в чат ЕГРПОУ или название компании.

Чтобы компании смогли подготовиться к проверкам, Opendatabot собрали список основных критериев риска, по которым компанию могут рекомендовать к проверке. Список был утвержден приказом Министерства финансов Украины. Всего в приказе перечислено более 50 критериев риска для компаний и ФЛП, но в 2018 году, по данным ГФС, чаще всего встречались следующие семь:

2901 компания имела уровень уплаты налога на прибыль ниже уровня уплаты по соответствующей отрасли.

2881 — уровень уплаты НДС ниже уровня уплаты по соответствующей отрасли.

1050 — задекларировали отрицательное значение объекта налогообложения налогом на прибыль в сумме 117 179 млн грн.

385 — имели отношения с контрагентами, находящимися в розыске, ликвидированными, обанкротившимися, на общую сумму 591 млн грн.

372 — в соответствие с Системой автоматизированного сопоставления налоговых обязательств и налогового кредита имеют разногласия на общую сумму 399 млн грн.

199 — осуществляли операции по приобретению товаров (услуг) у сомнительных поставщиков на общую сумму 207 млн грн.

34 — совершили внешнеэкономические операции на общую сумму 7911 млн грн через нерезидентов, зарегистрированных в офшорных зонах.

В приказе также отмечается, что как правило, компании для проверки отбираются по данным информационно-телекоммуникационных систем ГФС, то есть автоматически, и по предложениям структурных подразделений ведомства. Кроме основного списка подозрительных компаний, ГФС также проверяет их структурные подразделения, дочерние предприятия и контрагентов.

Напомним, за последние пять лет количество проверок бизнеса со стороны налоговой сократилось в четыре раза — с 117 тыс. проверок в 2013 году до 31 тыс. в 2017 году. Количество проверок сократилось из-за повышения качества отбора рисковых плательщиков и операций. Также ГФС применяет электронный "допроверочный" анализ и электронные проверки. Количество внеплановых проверок в свою очередь немного увеличилось — с 16,1 тыс. в 2016 г. до 16,6 тыс. в 2017 г.

Инф. delo.ua