В декабре 2021 года Верховная Рада Украины окончательно приняла закон «О финансовых услугах и финансовых компаниях». С принятием данного законопроекта устанавливаются четкие требования к сумме уставного капитала ломбардов и финорганизаций пропорционально тому, какие услуги они оказывают. Ломбарды, которые только кредитуют население, должны располагать капиталом в размере от 1 млн грн. Для компаний, выдающих гарантии, минимальная сумма уставного капитала составляет 10 млн гривен, также в новом законе есть и другие ключевые нововведения (см. подробнее про аудиторские услуги в Украине в 2022 г.).

Специалисты ведущей в Украине аудиторской компании "Аудит-Оптим" отмечают, что принятый депутатами закон предусматривает введение риск-ориентированных регулирования и надзора. Другими словами, правила надзора за юридическими лицами и предъявляемые к ним требования будут устанавливаться с учетом вида деятельности и размера финансовой организации, ее значимости и рисков. Это даст возможность исключить ситуацию, когда регулятор уделяет малым финучреждениям непропорционально большое внимание.

Кроме того, вводится новый термин – наблюдение за поведением компаний на рынке. Регулятор будет наблюдать за тем, соблюдают ли финорганизации права потребителей, достаточно ли информации они предоставляют своим клиентам, прозрачна ли структура собственности, имеют ли владельцы и руководители юридического лица надлежащую деловую репутацию.

Упрощение процедуры входа на рынок

Одним из ключевых нововведений является упрощение входа финучреждений и ломбардов на рынок, а также порядка их лицензирования. Чтобы приобрести или увеличить долю участия в уставном капитале финорганизации или ломбарда, больше не понадобится получать согласие регулятора. Данные о новых владельцах будут подаваться вместе с документацией об изменениях структуры. Нацбанк, в свою очередь, будет проверять существенное участие на соответствие требованиям закона.

Еще одна важная новость состоит в том, что компании не придется регистрироваться в качестве финансового учреждения. Такой статус она получит вместе с лицензией – соответствующая запись будет носиться в реестр. Кроме того, при необходимости финкомпании будут вправе расширять объем своей лицензии и полномочий. К примеру, ломбарды могут получить возможность не только выдавать кредиты, но и торговать наличной валютой и оказывать дополнительные финансовые услуги. Упразднение исключительного вида деятельности поможет финорганизациям реализовать свои деловые возможности и повысить качество услуг, оказываемым различным физическим и юридическим лицам, будь-то крупная промышленная фабрика в Харькове или клиника УЗИ в Киеве, хлебозавод или частный отель, начинающий ФОП, ведущая стоматологическая клиника столицы или любое другое предприятие.

Возможность НБУ применять меры вмешательства с целью предотвращения нарушений

После вступления Закона № 5065 в силу (он начнет действовать с 01.01.2024 г.) Национальный банк Украины сможет применять к участникам рынка финуслуг меры корректирования и раннего вмешательства. Если финкомпания еще не нарушила закон, но рискует его нарушить – такие меры будут носить рекомендательный характер.

Возможность финкомпаний передавать часть функций на аутсорсинг

В данном случае речь идет о передаче на аутсорсинг таких функций финансовых организаций, как ведение бухучета, комплайенс, управление рисками, проведение внутреннего аудита. О том, что ряд функций передан на аутсорсинг, участники рынка должны будут уведомлять Национальный банк. Также в законе оговаривается, что предприятия, которые представляют общественный интерес, передавать часть свои функции внешнему подрядчику не смогут.

Закон № 5065 также предоставляет Нацбанку право создания регуляторной платформы. Она предназначается для тестирования новых финансовых инструментов, услуг и технологий. По мнению специалистов, такое нововведение будет способствовать внедрению инноваций и развитию финансового рынка Украины.