Специалисты налоговой милиции обнаружили новую теневую схему, с помощью которой финансовые махинаторы пытались обогатиться за счет Государственного бюджета.

Как сообщили ЛІГАБізнесІнформ в главном управлении налоговой милиции Государственной налоговой администрации Украины, махинация киевских предпринимателей была связана с искусственным формированием переплаты с НДС и дальнейшего ее использования для погашения налоговых векселей, которые были выданы предпринимателями во время ввоза товаров на таможенную территорию Украины.

Налоговики провели определенный анализ и установили, что за восемь месяцев текущего года векселя выдало почти 2 тысячи предприятий на сумму свыше 5,5 млрд.грн. А погашены были 3,5 млрд.грн. путем включения их в суммы налогового долга этим же предприятиям и около полутора миллиарда - путем зачисления сумм, которые якобы должно государство в виде возмещения налога на добавленную стоимость.

"Не во всех случаях суммы переплат с НДС были сформированы бизнесменами с применением определенных махинаций, но такое состояние вещей не могло не обеспокоить налоговиков", - отметили в ГНА. В связи с этим изо всех предприятий правоохранители отобрали для дальнейшего анализа именно те, которые на протяжении 8 месяцев текущего года использовали налоговые векселя во время ввоза товаров на сумму свыше 300 тыс.грн., задекларировали валовые доходы на протяжении указанного периода в размере свыше 1 млн.грн., при этом налог на прибыль платили до 1% и количество работающих на фирме составляло менее 10 человек.

Оперативникам удалось установить, что определенным субъектам хозяйствования избегать уплаты во время погашения налоговых векселей позволили схемы, связанные с искусственным формированием налогового кредита с НДС по результатам осуществления "сомнительных" экспортных операций, а также нетипичных для определенного предприятия операций на внутреннем рынке (например, когда фирма занимается производством и, осуществляя при этом торговлю углем и т.п.).

В частности, в документах, которые предоставляются бизнесменами в налоговые органы, декларируется приобретение каких-то товарно-материальных ценностей в миллионных объемах. По факту их документального оприходования предприятие получает право на налоговый кредит. Но фактически товар существует в значительно меньших объемах, чем указано в документах, или его не существует вообще.

Группа столичных предпринимателей с целью искусственного налогового кредита с НДС в размере свыше 100 млн.грн. задекларировала приобретение 700 тыс. тонн металлопродукции. В дальнейшем эти средства планировалось использовать для погашения налоговых обязательств во время ввоза товаров на таможенную территорию Украины.

"Особенно отметилось одно из предприятий Киевской области, предметом импорта которого стали свыше 250 наименований товаров на сумму около 60 млн.грн. Ассортимент товаров был довольно разнообразным - от канцелярских резинок до стальных конструкций. Причиной возникновения так называемого долга Государственного бюджета перед коммерсантами в данном случае стала уплата предпринимателями налога за химическое сырье, фактическое производство которого якобы запланировано на конец текущего года", - сообщили в ГНА.

Наибольшее распространение этих схемы произошло в Днепропетровской, Донецкой, Одесской, Харьковской, Киевской областях и городе Киеве. На данный момент по фактам подобных махинаций с налогом на добавленную стоимость проводятся проверки.

Инф.