Фискалы хотят ежедневно получать информацию о движении средств на счетах юридических лиц по налогу на добавленную стоимость. Банковская тайна в Украине может исчезнуть.

Департамент Григория Оперенко (курирует вопросы, связанные с налогом на добавленную стоимость.— Ред.) разработал изменения в приказ ГНАУ №301 «О порядке передачи банками информации об открытии, закрытии и изменении собственных корсчетов, а также счетов своих клиентов — плательщиков налогов». Налоговики хотят обязать банкиров ежедневно с помощью электронной почты Нацбанка информировать ГНАУ об обороте средств по НДС на счетах клиентов банка.

Сам Григорий Оперенко отказался обосновать для «ЭИ» необходимость таких новшеств. Поэтому информацию нам пришлось получать от нижестоящих сотрудников центрального аппарата ГНАУ. Как сообщил корреспонденту «ЭИ» один из них, идея отслеживать процесс оплаты и возмещения НДС непосредственно на банковских счетах у руководства ГНАУ появилась давно. «Было несколько случаев. Предприятия регистрировались не по месту нахождения и «баловались» с возвратом НДС. Тяжело было проводить объективные проверки (подобные претензии в свое время ГНАУ выдвигала к «Союз-Виктану» и Побужскому заводу ферроникелевых сплавов.— Авт.). Кроме того, мониторинг операций в режиме «он-лайн» позволяет выявлять махинации по обналичиванию. Вот и решили следить за счетами»,— объяснил «ЭИ» чиновник.

Фактически ГНАУ пытается установить новый порядок раскрытия банковской тайны. И он очень не нравится участникам рынка. Глава Ассоциации украинских банков Александр Сугоняко считает притязания налоговиков неправомерными. Дескать, они противоречат целому ряду законодательных актов: Гражданскому кодексу, законам «О банках и банковской деятельности», «О государственной налоговой службе». «Органы ГНАУ вправе получать от банковских учреждений информацию об обороте денег на счетах клиентов банков только на основании решения суда»,— категорически заявляет г-н Сугоняко. Управляющий киевской облдирекцией Укрсоцбанка Андрей Онистрат уверен, что налоговики пытаются таким образом сделать процедуру возмещения НДС более прозрачной. Но предупреждает, что раскрытие такого рода информации в таких объемах приведет к значительным злоупотреблениям со стороны лиц, имеющих к ней доступ. «Что же касается формы реализации и законности, отмечу, что ГНАУ имеет право получить информацию от банков только по вопросам открытия/закрытия счетов, а всю прочую информацию, являющуюся банковской тайной, — в порядке, установленном Законом «О банках и банковской деятельности», то есть по решению суда. Иными словами, без внесения соответствующих изменений в Закон «О государственной налоговой службе» данный приказ будет оставаться нелегитимным»,— утверждает банкир. По его мнению, банк, руководствуясь вышеуказанными нормами, может отказать чиновникам ГНАУ в предоставлении запрашиваемой информации, если у тех не будет соответствующего решения суда.

По словам первого заместителя председателя правления Правэкс-Банка Дениса Басса, если идея налоговиков все-таки будет воплощена в жизнь, то банкиры оспорят ее в судебном порядке. «Неоднократные попытки властей получить доступ к банковской тайне вызваны их стремлением усилить административный контроль над бизнесом. В любом случае, у банков остается возможность отменить это решение в судебном порядке, поскольку оно противоречит действующему законодательству»,— решительно настроен г-н Басс.

Александр Дубинский

Инф. e-finance.com.ua