Отчетность за первый квартал 2006 год с анализом изменений текущего года.

Консалтинговая компания «Глобус»
27-28 марта 2006 года
в 13-00
Семинар проводят:
Известные-эксперты - консультанты по налогообложению, авторы многочисленных статей и публикаций по налогообложению, редакторы рубрик одного из престижных изданий. Многолетний опыт консультаций ведущих компаний Украины.

Программа семинара:
Налог на добавленную стоимость
1.Новый порядок оформления налоговых накладных.
2.Реестр вместо книг приобретения и продаж
3.Особенности отражения налогового кредита:
• отсутствие привязки к валовым расходам: когда это выгодно;
• какими должны быть документы, дающие право на кредит;
• как отражается НДС, уплаченный при приобретении легкового автомобиля
4.Порядок заполнения декларации по НДС и отражения в декларации:
• услуг полученных и/или приобретенных у нерезидента;
• бюджетного возмещения.
5.Нюансы корректировки сумм НДС при возврате товаров и предоплате, при осуществлении хозяйственных операций как с плательщиками, так и не плательщиками НДС.
6.Налоговый вексель: выдача, погашение и отражение в декларации
7.Самостоятельное исправление ошибок в налоговой отчетности. Особенности заполнения строк декларации и Уточняющих расчетов.
8.Анализ изменений порядка обложения НДС в 2006 году
9.Экспорт и импорт услуг: место поставки услуг, предоставление услуг за пределами таможенной территории Украины, ремонт оборудования, принадлежащего нерезиденту, переработка давальческого сырья нерезидента и пр.; разъяснения ГНАУ
• Экспорт-импорт товаров: дата возникновения НО и НК, база налогообложения, налоговый вексель, посреднические операции. Разъяснения ГТСУ . База налогообложения: всегда ли применяются обычные цены?
• Нюансы корректировки НО и НК при изменении суммы компенсации за поставленный товар, урегулировании сомнительной и списании безнадежной задолженностей;
• Отдельные хозяйственные операции: приобретение, продажа и ликвидация основных фондов, в том числе и легкового автомобиля, международные перевозки грузов, транспортная экспедиция, транзит и т.д.
Ведение учетных документов и составление отчетности по НДС.
• Налоговые накладные: новый порядок оформления. Документы, заменяющие налоговую накладную и дающие право на налоговый кредит (чеки, транспортные билеты, гостиничные счета и т.п.);
• Реестр выданных и полученных налоговых накладных вместо книг приобретений и продаж;
• Особенности заполнения строк налоговой декларации. Бюджетное возмещение НДС
• Варианты корректировки сумм НО и НК: самостоятельное исправление ошибок в налоговой отчетности. Уточняющие расчеты по новым формам;
• Применение нулевой ставки: возмещение НДС из бюджета

Налогообложение прибыли предприятий
1. Операции в иностранной валюте:
• пересчет валюты по методу средневзвешенной стоимости;
• отражение валовых расходов при импорте товаров (нестыковки п.7.3 и пп.11.2.3 Закона о прибыли);
• различия в бухгалтерском и налоговом учете задолженностей в иностранной валюте и связанные с ними проблемы пересчета по п.5.9 Закона о прибыли.
2. Организация и проведение рекламных компаний. Можно ли избежать валового дохода при рекламных бесплатных раздачах
3. Анализ наиболее актуальных вопросов, связанных с арендой имущества:
• налоговые последствия аренды «налоговой малоценки»
• ремонты и улучшения арендованного имущества. Возврат улучшенных объектов арендодателю
• отражение расходов на поддержание объекта аренды в надлежащем состоянии (техническое обслуживание, содержание и проч.)
• страхование арендованного имущества
• компенсация за использование имущества в производственных целях как альтернатива аренде автомобиля
4. Урегулирование сомнительной и списание безнадежной задолженности:
• анализ «возможностей» продавца (наличие документов и т.п.);
• увеличение пени за попытку урегулировать задолженность по ст.12 Закона о прибыли;
• списание безнадежных задолженностей (в том числе с физическими лицами).
5. Операции с основными фондами:
• применение в 2006 году «старых» и «новых» норм амортизации;
• новые правила расчета 10-типроцентного лимита ремонтных расходов;
• порядок распределения затрат на ремонт собственных и арендованных ОФ.
• оптимизация операций по приобретению основных фондов и МНМА;
• особенности отражения операций по ликвидации ОФ;
6. Нюансы определения обычных цен.
7. Определение налогооблагаемой прибыли при осуществлении деятельности, подлежащей патентованию.
8. Порядок самостоятельного исправления ошибок. Пути решения нестандартных ситуаций

Налог с доходов физических лиц
1. Порядок налогообложения отдельных видов доходов, в том числе:
- невозвращенных подотчетных сумм;
- расходов на обучение, лечение работников, страхование;
- благотворительной помощи,
- подарков, призов.
2. Приобретение предприятием продуктов питания для сотрудников. Налогообложение в случае отсутствия персонифицированного учета.
3. Приобретение путевок, проездных билетов. Оптимизация налогообложения с помощью профсоюзов.
4. Особенности налогообложения сумм, которые выплачиваются предприятиями частным предпринимателям, нотариусам и адвокатам. Порядок удержания налога в случае оплаты услуг наличными средствами через подотчетных лиц.
5. Некоторые вопросы применения налоговой социальной льготы
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ПЛАТЕЛЬЩИКОВ С ПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ В СВЯЗИ С ПРИНЯТИЕМ ЗАКОНА УКРАИНЫ «ОБ ОБЩЕОБЯЗАТЕЛЬНОМ ГОСУДАРСТВЕННОМ ПЕНСИОННОМ СТРАХОВАНИИ».
1.Новое в начислении и удержании взносов в пенсионный фонд;
2.Плательщики страховых взносов;
3.Объекты страховых взносов;
4.Размеры страховых взносов;
5.Минимальный страховой взнос;
6.Порядок начисления и сроки уплаты;
7.Составление расчета по взносам в пенсионный фонд;
8.Избежание штрафов при начислении и уплате взносов в пенсионный фонд.

Стоимость семинара
599 грн.
Все участники получат методические материалы по теме семинара. В дни занятий предусмотрены обеды и кофе-брейки.

С уважением, Коваль Зоя
Менеджер по работе с клиентами
Тел8(066)983-71-02
ЗВОНИТЕ НАМ, и Ваши пожелания исполнятся!
Наши контактные телефоны: (044) 543-42-54, (044) 592-92-51
e-mail: galagconsulting