Важные юридические моменты для оптимизации и минимизации налогообложения

Существенные нормы законодательства, которые необходимо учитывать, оформляя хозяйственную операцию (коммерческую сделку).

Недействительность сделок; толкование сделок; рекомендации по оформлению договоров с целью уменьшения рисков признания их не действительными или незаключенными.

Смешанные договора.

Налог на прибыль.

Использование для минимизации налогообложения нематериальных активов: признание, оценка, первоначальная стоимость и документальное оформление нематериальных активов.

Оптимизация налогообложения при строительстве собственных основных средств с привлечением денежных средств инвесторов;

Уступка требования и перевод долга;

Особенности, которые следует учитывать при осуществлении совместной деятельности: взносы по договору, распределение прибыли, возврат имущества;

Нюансы налогообложения филиалов.

Налог на доходы физических лиц.

Дополнительные блага;

Налоговый кредит физических лиц: реализация права на налоговый кредит, условия получения, расходы, которые уменьшают базу обложения налогом на доходы физических лиц;

Доходы нерезидентов

Налог на доходы при некоторых выплатах (лечение, образование, списание задолженности)

Оптимизация НДС.

Анализ основных изменений в законодательстве по вопросам налогообложения и их влияние на начисление и уплату НДС с учетом последних изменений в законе об НДС;

Особенности применения нулевой ставки по НДС в 2005 г. при экспорте на основании договоров купли-продажи, комиссии и поручения, особенности заполнения ГТД и их влияние на возникновение права на нулевую ставку по НДС;

Обложение НДС посреднических операций как на Украине, так и в ВЭД;

Особенности налогообложения работ и услуг в том числе и при работе с нерезидентами. Налогообложение инжиниринга;

Особенности обложения НДС различных операций с основными фондами в 2005 г.(покупка, продажа, ликвидация, бесплатная передача, перевод в состав непроизводственных и т.д.).

Проблемные моменты связанные с правом на налоговый кредит без налоговой накладной, при наличии расчетного документа, в том числе и у единоналожников;

Проблемные моменты связанные с обязательной регистрацией плательщиком НДС;

Особенности начисления и уплаты НДС при осуществлении различных операций в 2005 г.: возврат товара: нюансы расчета корректировки сумм НДС, бесплатная передача и бартер; продажа связанным лицам; перевод ТМЦ в пределах баланса на непроизводственное потребление;

Особенности начисления и уплаты НДС при продаже ниже цены приобретения;

Оптимизация налогообложения операций фрахта. Детальный анализ внешнеэкономических договоров с точки зрения оптимизации налога на фрахт;

Особенности применение налоговых векселей при уплате НДС при импорте.