Асоціація «Український Кредитно-Банківський Союз» звернулася до Міністерства фінансів України щодо необхідності врегулювання практичних проблем дотримання банками вимог Міжурядової Угоди між Україною та США. Це підвищить міжнародний імідж нашої країни та сприятиме отриманню фінансової допомоги від контрагентів.

Так, у зв‘язку з набуттям чинності Законом США «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (далі - FATCA), а також на підставі Остаточних Роз‘яснень Податкової служби Міністерства фінансів США (від 28.01.2013, з подальшими змінами) іноземні фінансові установи для забезпечення контролю з боку США за ухиленням від сплати податків резидентами США повинні з 01.01.2014 зареєструватися на спеціально створеному Податковою службою США сайті як фінустанови, що беруть участь у FATCA.

   Разом з тим експерти УКБС зауважують, що на офіційному сайті Податкової служби США є інформація про те, що США та Україна досягли принципових домовленостей щодо моделі №1 Міжурядової угоди між Україною та США (далі – Угода). Таким чином, Україна з 26.06.2014 вважається країною-партнером  Угоди, що передбачає обмін інформацією з Податковою службою США через центральний уповноважений орган України. Тобто, починаючи із зазначеної дати на території України діють саме положення Угоди, а не Остаточних Роз‘яснень Податкової служби Міністерства фінансів США.

Однак УКБС звертає увагу, що українські фінустанови, які де-факто визнано такими, що відповідають режиму FATCА, на практиці мають суттєві проблеми виконання положень зазначеної Угоди. Зокрема, до цього часу не визначено, хто ж саме буде уповноваженим органом з боку України, до якого банки повинні надавати дані про виявлені рахунки американських резидентів - Нацбанк, Мінфін, Податкова служба тощо.

УКБС також зауважив, що до банків ще не доведено ні остаточний текст Угоди та орієнтовну дату її підписання/ратифікації Україною, ні граничні строки подання інформації у національний уповноважений орган. Крім цього, експерти УКБС звертають увагу на наявність відмінностей між Угодою та Остаточними Роз‘ясненнями Податкової служби США щодо порядку, строків ідентифікації американських рахунків та подання звітності. У зв‘язку цим УКБС запропонував  Мінфіну конкретизувати критерії ідентифікації українськими банками американських власників своїх клієнтів юросіб.

«Необхідна чітка позиція органів влади (Міністерства фінансів України та Національного банку України) щодо порядку дій банків України відповідно до процедури та строків подання звітності про американські рахунки, – зауважила Генеральний директор Асоціації «Український Кредитно-Банківський Союз» Галина Оліфер. – Це не лише створить умови для дотримання банками вимог Міжурядової Угоди між Україною та США, а й забезпечить виконання задекларованих Урядом зобов‘язань у сфері міжнародного податкового законодавства, що підвищить імідж країни та прискорить отримання фінансової допомоги».